其他货币资金在资产负债表中体现为“现金及现金等价物”的科目，它通常包括现金和银行存款以及可在任何时候变现的金融负债。例如，它可能包括短期投资，无益处的保证金，短期融资等，这有助于组织管理其现金及其等价物，以应对其短期支付义务，维持其经济和运营活动所需的流动性。此外，其它货币资金可以通过外国汇兑来实现，以确保收入来源的流动性。有时，这种货币资金也会参与关联交易，以便在情况变化时可以调整业务的方向和总体目标。
拓展知识：其他货币资金的管理是现代企业管理的重要组成部分，财务部门要尽力提高其生效性、流动性和有效性，以满足其重要财务目标。通过现金管理，企业可以获得最大现金回报，从而确保其最大利润。
