老师，每月计提工资和社保，发放工资，缴纳社保的分录怎么做，个人部分走其他应收款的那个

1、计提工资、社保和公积金时:借:管理费用一工资管理费用一社保(公负担)管理费用公积金(公司负担)贷:应付职工薪酬一工资应付职工薪酬一社保(公司负担) 应付职工薪酬公积金(公司负担)2、支付社保、公积金 借:应付职工薪酬一社保 (公司负担)应付职工薪酬一公积金(公司负担)其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担)贷:银行存款3、支付员工工资:借:应付职工薪酬一工资贷:银行存款;其他应收款一社保 (个人负担)其他应收款公积金(个人负担)