怎么使用现金日记账

现金日记账是一种记账形式，是将收入和支出等现金流动情况一笔一笔地记录起来，由此可以及时知道资金流动情况。

一、准备工作
1.确定主账户：这是每个记账机构或企业必须要确定的，即现金的基本总账户，可以是个人银行账号，也可以是支票账户、支付宝账号等。
2.准备日记账本或软件：当需要记账时，我们需要准备日记账本或者账本软件，以便记录收入、支出、借贷等信息。

二、记账程序
1.记录收支明细：在记账时，要将收入、支出的明细一笔一笔的记录下来。对于收入，要记录具体的名称，例如收取的费用、收益等；对于支出，要记录具体的名称，例如购买的商品、付的费用等。
2.记录账目发生日期：记录账目发生的日期，以便于后续的查询比对。
3.记录账目金额：记录账目发生时的金额，以便于后续比较对账、分析收支情况。
4.记录收支合计：记录收入和支出的合计，以便于确认结余数额，以及分析收支情况。

三、日常管理
1.定期汇总结余：定期核对收入和支出，结合实际情况汇总结余，保证资金运作顺畅。
2.定期分析收支：定期复核收入和支出，分析收支情况，控制经营成本，确保经营目标的实现。

使用现金日记账，不仅有助于我们的管理，也可以有助于我们更好的了解财务状况。现金日记账不仅可以使资金运作更加有序，而且还能确保资金安全，提升企业经营水平，提高管理水平。