​现金管理原则是什么

现金管理原则是什么

现金从理论上讲有广义与狭义之分.狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币,即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款.广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等.我国采用的是狭义的现金.

现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理.依据《现金管理暂行条例》,现金管理的基本原则是:

(1)开户单位库存现金一律实行限额管理.

(2)不准擅自坐支现金.坐支现金容易打乱现金收支渠道,不利于开户银行对企业的现金进行有效的监督和管理.

(3)企业收入的现金不准作为个人储蓄存款存储.

(4)收入现金应及时送存银行,企业的现金收入应于当天送存开户银行,确有困难的,应由开户银行确定送存时间.

(5)严格按照国家规定的开支范围使用现金.结算金额超过起点的,不得使用现金.

(6)不准编造用途套取现金.企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金,应从开户银行提取,提取时应写明用途,不得编造用途套取现金.

(7)企业之问不得相互借用现金.

现金管理条例是什么?

现金管理条例全称为《现金管理暂行条例》,是由国务院于2011年进行最新修订的行政法规,制定该条例的目的在于改善现金管理,促进商品生产和流通,加强对社会经济活动的监督.

《现金管理暂行条例》规定,凡在银行和其他金融机构开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位,必须依照本条例的规定收支和使用现金,接受开户银行的监督.开户单位之间的经济往来,除按本条例规定的范围可以使用现金外,应当通过开户银行进行转账结算.

现金管理原则是什么?综合以上内容所述,我们应该都非常清楚作为企业的现金管理原则本质上就是参考现金管理条例中的相关内容对企业的现金进行管理的,也是企业出纳人员在日常工作中需要参考的管理依据之一.一般来说出纳人员就是对于企业的资金管理负责的,如果你们还想学习更多关于现金管理方面的知识,小编老师倒是建议你们可以来本网站上免费查询试试.