朋友您好，就是把发4.5工资一起做全套分录，也要申报个税哦，单位亲戚挂靠单位交社保在账上也要体现为正常发工资，这些社保费需要员工还钱过来么，我们公司也有一个，年底钱是还过来的，我们再冲管理费用-工资一、计提工资时 （社保计提：单位的计提，个人的不计提。）1、计提工资借：××费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资2、计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬——社保（单位）二、发放工资时1、发放工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税银行存款2、上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款3、上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款
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