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跨月发票红冲怎么做账

贷款计算器 / 发布时间:2024-09-29 14:47:29

跨月发票红冲怎么做账

销项负数发票做账:

  1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字,会计分录:

  借:应收账款-XX客户 (红字)

   贷:主业务收入 (红字)

   应交税金-应交增值税-销项税 (红字)

如果涉及商品的销售,还要对应的做成本的转会

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

2、报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备后查。

跨月发票退回怎么处理

由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,购买方主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。销售方凭购买方提供的通知单开具红字专用发票,在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与通知单一一对应。

如果购买方发现税号不对拒收的(没有认证),销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,销售方的主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

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