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如果月末应交税费-应交增值税科目余额是正数（余额在贷方）则：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。如果月末应交税费-应交增值税科目余额是负数（余额在借方）则：借：应......