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需要计提，计提的时候分录如下：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（＝销项-进项）。贷：应交税费-应交增值税-未交增值税。交完税后根据扣税单做如下分录：借：应交税费-应交增值税-未交增值税。......