货币资金包括：银行存款、库存基金和其他货币资金。其他货币资金包括：银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、投资性存款、异地存款、信用证保证金存款。货币资金是个人可支配的现金和存款，同时也是企业帐簿上的现金和银行存款。
如何判断公司货币资金数额是否合理
首先，货币资金量要与公司短期债务和实际经营情况相匹配。比如，对于拥有多套公寓的人来说，在最大限度地实现资产增值的同时，也要保证每个月都能按时还贷，当公寓所有人的父母生病、朋友结婚、孩子需要钱去上学的时候，公寓所有人要保证手头上有现金。同时不同行业的合理规模不尽相同。例如，一般情况下，金融企业的货币资金会更多，而其他企业的货币资金会更少，典型的有，制造业企业往往将货币资金投入企业日常运行中。